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Comment économiser des impôts chaque année en épargnant ? Épargner et économiser des impôts
… grâce à un 3e pilier lié (3a), voilà le bon plan ! Si vous êtes salarié et cotisez au 2e pilier, vous pouvez déduire dans votre déclaration fiscale jusqu’à 6’682.- par année (Montant maximum depuis 2011). Si vous êtes salarié sans 2e pilier ou indépendant, votre déduction est au plus de 20% de votre revenu AVS (max. 33'408.- pour les indépendants depuis 2011).
A l’échéance, un impôt unique à un taux réduit est prélevé séparément de vos revenus. Toutefois, l’économie fiscale réalisée sur la durée des cotisations est supérieure à l’impôt. Vous êtes donc particulièrement gagnant !
Banque ou assurance ?
Il est possible de faire un 3e pilier lié par une banque ou une police d’assurance. Quelles différences ? Le compte d’épargne bancaire 3a offre des taux variables, actuellement de 1.25% à 1.5%. La police d’assurance traditionnelle 3a offre des rendements comparables, mais en plus couvre les risques décès et paie vos primes en cas d’invalidité: le rendement avec la sécurité en plus !
Epargne traditionnelle ou liée à des fonds ?
Que cela soit par un compte bancaire 3a ou une police liée, vous avez le choix de placer votre argent dans une épargne traditionnelle avec un faible rendement mais sans risque ou liée à des fonds de placement avec des perspectives de gain bien meilleures … mais avec un risque plus ou moins élevé selon les fonds choisis.
La plupart des banques et des compagnies proposent ce type de produit. Vous n’aurez aucune garantie de récupérer votre mise en cas de baisse importante ou de crash boursier ... surtout juste avant le terme du contrat ! Par notre activité de courtier indépendant, nous avons accès à des produits d’assurances particulièrement intéressants. Il est possible maintenant d’allier la sécurité d’une assurance traditionnelle et le rendement d’une assurance liée à des fonds. Ce produit est une assurance de capitalisation liée à des fonds avec capital garanti en cas de vie et de décès. Assurance liés à des fonds avec capital garanti en cas de vie et de décès
Exemple
Homme 35 ans domicilié à Lausanne avec un revenu fiscal de 70’000.– Épargne annuelle de 6’365.– sur une durée de 30 ans soit un investissement de 190'950.- Voici les options possibles: Compte bancaire 3a · Taux d’intérêt moyen: 1.5%
· Capital estimé à 65 ans: 279'441.-
· Impôt unique payé à l’échéance: 31'976.-
· Economie fiscale par an: 1’834.-
· Economie fiscale totale sur la durée (hors impôt final): 55'020.-
· Economie fiscale totale nette: 23’044.-
· Avoirs nets (y.c. impôt et déductions fiscales) à la retraite: 302'485.-
· Rendement net final: 3.30%
Assurance de capitalisation traditionnelle · Capital en cas de décès: 210'004.- (point A)
· Capital en cas de vie garanti: 210'004.- (point A)
· Excédents estimés non garantis: 62'052.-
· Capital estimé à 65 ans: 272.056.-
· Impôt unique payé à l’échéance: 30'885.-
· Économie fiscale par an: 1’834.-
· Économie fiscale totale sur la durée (hors impôt final): 55'020.-
· Économie fiscale totale nette: 24'135.-
· Avoirs nets (y.c. impôt et déductions fiscales) à la retraite: 258’578.-
· Rendement net final: 3.17% Assurance de capitalisation liée à des fonds avec un capital garanti (vie+décès) · Capital en cas de décès: 210'004.-
· Capital garanti en cas de vie: 210'004.-
· Parts de fonds estimées si 5% de rendement annuel moyen: 354'098.-
· Impôt unique payé à l’échéance: 42'990.-
· Economie fiscale par an: 1’834.-
· Economie fiscale totale sur la durée (hors impôt final): 55'020.-
· Economie fiscale totale nette: 12'030.-
· Avoirs nets (y.c. impôt et déductions fiscales) à la retraite: 366'128.-
· Rendement net final estimé: 4.34%
Analyse des exemples - Comparaison: compte épargne et assurance traditionnelle - Le rendement net est quasi équivalent entre un compte bancaire 3a et une assurance traditionnelle. Toutefois, l’assurance inclus des prestations de risques (décès et invalidité) que le compte n’offre pas = meilleure protection
- Les capitaux garantis en cas de vie à 65 ans sont équivalents entre les deux produits d’assurance et sont supérieurs à l’investissement total.
- Par contre les perspectives estimées de plus values sont plus importantes avec l’assurance liée à des fonds avec capital garanti soit plus de 144’000 pour 49’000.– avec l’assurance traditionnelle.
- Les excédents de l’assurance traditionnelle sont en rapport avec les résultats plus ou moins bons de la compagnie d’assurance. De plus, la compagnie est souveraine dans l’attribution ou pas d’excédents. Tandis que les parts de fonds sont liés aux résultats des fonds que vous avez choisis. Vous pouvez donc influer sur le résultat final et même changer de plan pendant la durée du contrat.
- Conclusion: Le produit d'assurance lié à des fonds l'emporte au niveau du rendement final, tout en garantissant un capital en cas de vie supérieur à l'investissement = rendement et sécurité. Enfin, le fait qu'il s'agisse d'un produit de prévoyance, le rendement n'est pas imposé sur le revenu durant la période d'investissement.
Fonctionnement du produit
En cas de vie: Le preneur d'assurance touche, à l'échéance du contrat, la valeur de l'avoir en fonds intégral (point B ou D), au moins toutefois le capital assuré garanti qui se base sur la capitalisation à 2 % des primes épargne (point A).
En cas de décès: Pendant la durée du contrat, les ayants droit touchent le capital assuré garanti (point A) ainsi qu'une part de revenu (dépendant du rendement du portefeuille de fonds choisi) résultant des fonds de placement.
En cas d’invalidité: Si le tarif complémentaire a été inclus, la prime sera payée par la compagnie jusqu’à l’échéance du contrat en cas d’invalidité (selon % d’invalidité).
Interruption du contrat avant l’échéance: Le preneur d’assurance touche alors l’avoir en fonds (pas de capital garanti).
Exemples de stratégies de placements:
La stratégie Balanced (Plan 1) repose sur une stratégie de placement équilibrée en matière de sécurité et de rendement. Le capital est essentiellement investi en obligations et en actions (ces dernières jusqu'à 40 %). Possibilité de fluctuations de valeur minimes. L'investisseur profite, moyennant un développement relativement constant des cours, de bonnes chances de croissance. La stratégie Growth (Plan 2) repose sur une stratégie de placement dynamique et orientée vers la croissance. Le capital est investi en obligations et en actions (ces dernières jusqu'à 55 %). Les fonds sélectionnés présentent un profil de chance et de risque plus élevé. Aussi faut-il s'attendre à court terme à de plus fortes fluctuations de valeur. L'investisseur profite d'excellentes chances de croissance! Remarque: les rendements sont plus importants qu'avec le plan 1, mais aussi à la baisse. On parle de volatilité plus importante.
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